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Se você possui uma criptomoeda como o Bitcoin e está pronto para vendê-la, precisa saber como isso pode afetar seus impostos anuais.
A parte de vender é fácil. Se você possui uma conta em uma grande bolsa ou em um banco como o SoFi, você tem muitas opções sobre como deseja executar uma negociação e o que fazer com os rendimentos. Esses aplicativos também gerarão seus formulários fiscais de final de ano (geralmente um Formulário 1099-DA) para facilitar o cálculo exato do que você deve.
Bitcoin e outras criptomoedas são tratadas como ativos digitais, que o IRS descreve como “qualquer representação digital de valor registrada em um livro-razão distribuído criptograficamente seguro ou qualquer tecnologia semelhante”.
Como ativos, vendê-los os torna sujeitos a impostos sobre ganhos de capital, em vez de aumentá-los ao seu lucro tributável.
Como funcionam os impostos sobre ganhos de capital do Bitcoin
O imposto sobre ganhos de capital é, como o nome indica, um imposto sobre o ganho de valor entre o momento em que você comprou um ativo e o momento em que o vendeu. (Para simplificar, vamos nos concentrar nos impostos federais, embora muitos desses insights também se apliquem aos impostos estaduais.)
Digamos que você comprou Bitcoin por US$ 1.000. Essa quantidade de criptografia dobrou de valor e você decide vender toda a participação por US$ 2.000. Você só pagará impostos sobre o ganho de $ 1.000. Os outros US$ 1.000 que você pagou pelo Bitcoin são sua base de custo.
Nos EUA, os ganhos de capital são tributados de forma diferente do rendimento, dependendo de há quanto tempo você possui o ativo.
Se você manteve esse Bitcoin por menos de um ano, seu ganho será considerado de curto prazo e o lucro de US$ 1.000 será tributado como parte de sua renda do ano. Se você também tiver muitos rendimentos de outras fontes, também estará sujeito ao Imposto sobre o Rendimento de Investimentos Líquidos, que acrescenta outros 3,8% à sua conta fiscal.
No entanto, se você possui seu Bitcoin há 366 dias ou mais, você paga ganhos de capital de longo prazo, que estão entre 0%, 15% e 20%, dependendo do seu nível de renda. Desse lucro de US$ 1.000, você pode não possuir nada, ou no máximo US$ 200.
O que aconteceria se você comprasse Bitcoin por US$ 1.000 e, quando estiver pronto para vender, o preço caísse para US$ 500? Nesse caso, você sofreu uma perda de capital, que pode usar para deduzir de sua fatura fiscal.
De acordo com o IRS, você pode deduzir até US$ 3.000 por ano em perdas em sua conta de imposto de renda e, se a perda exceder US$ 3.000, você pode transportar essa perda para anos futuros. Se você comprou US$ 10.000 em Bitcoin e o preço caiu de modo que você vendeu suas participações por US$ 1.000, você poderia amortizar US$ 3.000 em seu imposto de renda no ano em que fez a venda e nos dois anos seguintes.
| Período de retenção | Tipo de imposto | Taxa de Imposto Federal (2026) |
|---|---|---|
| Menos de 1 ano | Ganho de capital de curto prazo | Igual à sua faixa de imposto de renda (10% –37%) |
| 1 ano ou mais | Ganho de capital de longo prazo | 0%, 15% ou 20% (com base na renda) |
Cuidado com o imposto Bitcoin sempre que você “descartar” a criptografia
Como o Bitcoin também é uma moeda, você pode usá-lo para comprar coisas, e isso representa uma mudança na forma como seus impostos são calculados.
O IRS explica: “Se você pagar por serviços usando ativos digitais, então você se desfez dos ativos digitais em troca dos serviços prestados e terá ganho ou perda de capital na alienação”.
Então, em linguagem simples, isso significa que se você usar seu Bitcoin para comprar um Lamborghini, você terá que pagar ganhos de capital sobre a diferença entre a quantia que você pagou pelo Bitcoin e quanto mais valeu quando você pagou pelo Lambo.
Exemplo: A regra de “disposição”
- Etapa 1: Você compra $ 10.000 em Bitcoin.
- Etapa 2: O valor do Bitcoin sobe para US$ 200.000.
- Etapa 3: Você troca esse Bitcoin diretamente por um carro.
- Resultado: Mesmo que você não tenha “sacado” para uma conta bancária, o IRS vê isso como uma venda. Você deve imposto sobre ganhos de capital sobre o lucro de $ 190.000.
Quando você é um investidor que compra e mantém, sua situação fiscal provavelmente será bastante simples. Mas se você negocia com frequência ou usa Bitcoin em sua carteira para comprar coisas, precisará manter registros cuidadosos de todas as suas transações.
Se você não identificar especificamente quais unidades (também conhecidas como lotes) você vendeu, o IRS geralmente trata as primeiras unidades nessa carteira ou conta como vendidas primeiro, o que pode aumentar significativamente sua base de custos.
Para rastrear seus ganhos, é importante manter registros detalhados de cada transação, incluindo a data, quantidade de criptomoeda, seu valor em dólares americanos no momento da transação e qual carteira ou exchange você usou para cada compra, venda ou exchange. Certifique-se de manter suas contas em custodiantes respeitáveis, como SoFi, para obter o melhor atendimento ao cliente.
Quanto mais informações você tiver sobre suas transações de Bitcoin, mais bem preparado você estará para reduzir o impacto fiscal do final do ano.
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Para acompanhar seus ganhos com precisão, mantenha registros de:
- Data da transação: Quando ocorreu a compra, venda ou troca.
- Valor do ativo: A quantidade específica de criptografia (por exemplo, 0,05 BTC).
- Base de custo: O valor em dólares americanos no momento da compra.
- Valor justo de mercado: O valor em dólares americanos no momento da venda ou “disposição”.
- Detalhes da plataforma: Qual carteira ou exchange foi usada para a negociação.
Perguntas frequentes: impostos Bitcoin
O IRS sabe se você compra Bitcoin?
Sim. Todas as bolsas de criptografia com sede nos EUA que operam legalmente, que incluem todas as principais empresas, desde Coinbase até SoFi, são obrigadas pela SEC e FinCEN a coletar informações KYC (Conheça seu Cliente). A partir do ano fiscal de 2025, isso agora acontece por meio do Formulário 1099-DA do IRS, que relata procedimentos brutos de transações de ativos digitais.
O que acontece se eu não declarar o Bitcoin nos meus impostos?
Ao contrário da crença popular, é relativamente fácil para os governos rastrearem as transações de Bitcoin, especialmente se você negociou em uma bolsa regulamentada nos EUA. Se você não pagar seus impostos, poderá estar sujeito a uma auditoria do IRS, impostos atrasados, multas e até mesmo pena de prisão.
Quantos Bitcoins restam?
Até agora, mais de 19,99 milhões de Bitcoins estão em circulação. Há um limite máximo de 21 milhões de Bitcoins que estarão em circulação com base em como seu programa é escrito. À medida que o número de Bitcoins disponíveis para mineração diminui, a dificuldade de minerá-los aumenta, de modo que leva mais tempo para que novos Bitcoins entrem em circulação. Especialistas estimam que o último Bitcoin será extraído em algum momento antes do ano 2140.
