A maioria dos investidores está focada na geração de fluxos de caixa, no crescimento de longo prazo ou em uma combinação dos dois. Mas alguns investimentos podem ter outra vantagem especial: a compensação do imposto de renda.
Para encorajar o fluxo de capital para certos sectores da economia, o Internal Revenue Service (IRS) oferece aos investidores uma redução antecipada de impostos para adoçar o negócio. Dependendo do seu rendimento, faixa fiscal e tamanho do investimento, essas economias potenciais podem valer seis ou sete dígitos ao longo do tempo.
Adicionar estrategicamente esses investimentos ao seu portfólio pode turbinar sua jornada financeira. Então, aqui estão as quatro principais classes de ativos e veículos de investimento com eficiência fiscal que devem estar no seu radar.
Em geral, o setor imobiliário é uma classe de ativos com bastante vantagem fiscal. Para a maioria das famílias comuns, a sua residência principal será provavelmente a sua melhor fonte de ganhos de investimento isentos de impostos. Não apenas os ganhos com a venda de sua residência principal são isentos de imposto de até US$ 250.000 para arquivadores únicos (US$ 500.000 para arquivadores conjuntos), mas seus juros mensais de hipoteca também são dedutíveis de impostos, até determinados valores (1).
Algumas dessas vantagens não se aplicam a propriedades de investimento, mas isso não significa necessariamente que você terá que pagar mais impostos por ser proprietário. De acordo com o IRS, os juros da hipoteca, o imposto sobre a propriedade, as despesas operacionais, a depreciação e os reparos podem ser deduzidos da receita de aluguel que você obtém do seu portfólio de propriedades (2).
Os investidores sofisticados também utilizam uma bolsa 1031 para diferir os impostos sobre ganhos de capital quando vendem propriedades de investimento (3). Simplificando, permite que investidores imobiliários vendam uma propriedade de investimento e reinvestam os rendimentos em outra propriedade de investimento sem pagar imediatamente imposto sobre ganhos de capital. Em vez disso, esses impostos podem ser diferidos – por vezes indefinidamente.
Simplificando, o setor imobiliário é um dos paraísos fiscais mais poderosos do país e se você é um investidor rico com uma faixa de impostos elevados, essa classe de ativos deve estar no topo da sua lista.
Ao comprar um título municipal, você está oferecendo capital à cidade ou estado local que pode ser usado para construir escolas, rodovias ou sistemas de esgoto. Assim, para incentivar este fluxo de capital para a sua comunidade local, os juros obtidos com títulos municipais (também conhecidos como títulos municipais) são geralmente isentos de impostos federais (4).
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Em alguns casos, a isenção fiscal também ocorre em nível estadual e local. Isso os torna excepcionalmente atraentes para famílias de alta renda. De acordo com o Centro de Política Bipartidária, 70% dos juros isentos de impostos ganhos em 2022 foram captados por famílias que ganham mais de 200.000 dólares por ano (5).
No entanto, você não precisa estar entre os 10% melhores para aproveitar a renda isenta de impostos desses títulos especiais.
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As contas de poupança de saúde (HSAs) oferecem aos investidores uma rara vantagem fiscal tripla (6). Suas contribuições para esta conta não são apenas dedutíveis de impostos, mas você também pode diferir impostos sobre qualquer crescimento na conta e sacar isentos de impostos, desde que o dinheiro seja usado para despesas médicas qualificadas.
Infelizmente, os limites de contribuição são relativamente baixos (7). Mas se você contribuir de forma regular e consistente, essa conta poderá ser uma poderosa economia de impostos no longo prazo.
Se você e a sua família são suficientemente ricos para poderem apoiar algumas causas de caridade, um Fundo Aconselhado por Doadores (DAF) pode ser a forma mais eficiente em termos fiscais de o fazer.
De acordo com a Fidelity Charitable, os DAFs são um dos veículos de investimento de crescimento mais rápido no país porque um número crescente de investidores ricos reconheceu as suas vantagens (7). Talvez a vantagem mais óbvia seja a amortização antecipada de impostos que os doadores recebem enquanto contribuem com activos de valorização para um DAF.
Por exemplo, se você tiver US$ 500.000 investidos em ações negociadas publicamente, com US$ 250.000 em ganhos totais, a venda geraria ganhos de capital e um evento fiscal relacionado. Em última análise, isso reduz a quantidade de dinheiro que você recebe após os impostos.
No entanto, depositar este investimento em ações num DAF proporciona uma amortização fiscal imediata sobre o valor de mercado deste ativo. Os seus activos podem então continuar a crescer dentro da DAF antes de serem finalmente distribuídos, isentos de impostos, a instituições de caridade registadas ao longo de vários meses ou anos.
Isso não apenas permite que você reconheça uma grande dedução fiscal, mas também aumenta a quantidade de dinheiro que você deixa para instituições de caridade. Em outras palavras, é a forma mais eficiente de doar dinheiro.
Dependendo da sua estratégia de investimento e do tamanho do seu portfólio, uma combinação dessas quatro táticas pode, em última análise, reduzir a quantidade de dinheiro que você deixa para o IRS.
Uma distribuição de caridade qualificada é outra forma com vantagem fiscal de doar para causas de caridade, mas você deve ter 70 anos e meio ou mais para doar diretamente de seu IRA tradicional para se qualificar.
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IRS (1; 2; 7); Turbotaxa (3); MSRB (4); Centro de Política Bipartidária (5); Fidelidade de Caridade (6)
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