O Internal Revenue Service (IRS) emitiu um projeto de atualização para os relatórios fiscais de jogos de azar, e uma revisão dos detalhes revela várias mudanças dignas de nota para as operadoras, como o limite.
Esta orientação administrativa é a primeira do género em meio século nos corredores do poder jurídico e de prestação de contas.
Intitulada “Instruções para formulários W-2G e 5754 (Rev. janeiro de 2026)”, a atualização afeta principalmente cassinos, casas de apostas esportivas e outras entidades de jogos que relatam ganhos às autoridades federais.
No entanto, qualquer mudança num extremo do espectro do jogo, geralmente causa efeitos em cascata para aqueles que estão no extremo oposto, neste caso, o jogador.
Alteração nos relatórios fiscais de jogos de azar do IRS para W-2G/5754
Os formulários são a espinha dorsal da conformidade do IRS com a legislação tributária dos EUA e fornecem aos jogadores a documentação necessária para arquivar suas declarações com precisão.
Se um jogador receber um pagamento substancial de cassinos, hipódromos ou casas de apostas esportivas, esse processo captura detalhes importantes, incluindo o valor do prêmio, o tipo de aposta e qualquer imposto de renda federal retido.
Limite de jogo do IRS revisado
O relatório de limites no projeto de orientação representa uma mudança substancial, uma vez que, historicamente, os formulários fiscais eram exigidos para baixos níveis de ganhos.
Estes seriam requisitos de US$ 600 ou mais por dia quando os ganhos forem pelo menos 300 vezes a aposta, ou limites mais altos para certos jogos, como caça-níqueis e pôquer.
O novo sistema de reporte altera esta situação e define-o formalmente como o “limiar de reporte indexado à inflação”.
Isso significa que o nível mínimo de pagamento do rascunho poderia ser de US$ 2.000, o que exigiria que menos pagamentos menores fossem relatados. A partir do ano fiscal de 2025, os níveis mínimos de pagamento que acionam os requisitos de declaração e retenção na fonte serão ajustados anualmente.
O rascunho declara: “Para anos civis após 2025, o valor limite mínimo para relatar certos pagamentos e retenção de segurança em certas devoluções de informações, incluindo o Formulário W-2G, será ajustado anualmente pela inflação. O valor limite mínimo para pagamentos feitos no ano civil de 2026 é de US$ 2.000”.
Este ajuste afeta os requisitos de relatórios federais, e não a responsabilidade fiscal subjacente do jogador. Conforme o projeto de orientação, o requisito de relatório e os detalhes de implementação ainda podem mudar antes da adoção final do IRS.
O IRS está tentando modernizar os relatórios de jogos de azar?
A versão preliminar da atualização do IRS não parece ser uma resposta direta às disputas legais em andamento envolvendo mercados de previsões ou operadores de apostas esportivas. No entanto, o rápido crescimento de novos formatos de apostas, incluindo mercados de previsão, expandiu materialmente o âmbito do que constitui actividade de “jogo” nos EUA.
Kalshi, Polymarket e muitos outros enfrentaram desafios jurídicos substanciais nos seus esforços para ganhar uma posição segura na região, como reportámos. Algumas das disputas mais acirradas surgiram em Nevada, Nova Jersey e Ohio sobre a legalidade das apostas esportivas. Aponta a pressão regulamentar criada por estes produtos emergentes, reforçando a necessidade de quadros de relatórios federais mais claros e adaptáveis.
Isso não impediu o CEO da Polymarket, Shane Coplan, de classificar as casas de apostas esportivas estabelecidas como uma “fraude” em um lance de desafio no Axios Live com Dan Primack no segundo semestre de 2025.
Isto significa que o IRS terá de atualizar as suas orientações administrativas existentes para acompanhar o ritmo dos mercados de apostas, e isto pode ser apenas o início de mudanças regulamentares para acompanhar a taxa de expansão.
O IRS atualizou W-2G/5754 para incluir apostas esportivas
Em reconhecimento do boom do jogo, o projeto do IRS inclui uma seção dedicada às apostas esportivas para garantir que essas apostas sejam claramente abordadas de acordo com as regras federais de relatórios.
Uma das partes principais da relação entre um operador de jogo e o IRS é o processo de retenção, que será comum aos cidadãos dos EUA com uma conta de jogo legal.
Existem dois tipos de relatórios: Regular e Backup. Este último é punitivo se os registos dos jogadores não estiverem atualizados ou se os ganhos forem registados sem número de identificação de contribuinte (NIF).
Isto é como uma caneta para ganhos, onde um jogador deve permitir que o IRS retenha uma parte como obrigação fiscal. Geralmente é definido em 24% dos ganhos e depois passa pela devida diligência federal para garantir que as porções corretas sejam alocadas ao IRS e ao jogador.
Isso só acontece quando os limites de relatório são atingidos e as informações fiscais de um jogador estão incompletas ou acionam requisitos de retenção na fonte, como um ganho de US$ 10.000 em uma aposta esportiva que atenda aos critérios de relatório do IRS, então o operador retém US$ 2.400 (24%) e paga ao jogador US$ 7.600.
O que isso significa para os jogadores?
As atualizações preliminares do W-2G/5754 são uma faca de dois gumes, pois, por um lado, o limite de notificação é agora muito mais elevado, resultando num pouco menos de papelada.
O outro lado da espada regulamentar é que novas formas de jogo, como os estados que ainda permitem sorteios, pools, apostas parimutuel e agora apostas desportivas, incluindo as ofertas mais amplas dos mercados de previsão, podem exigir relatórios específicos, dependendo do tamanho do ganho.
Para os jogadores, o projeto de atualização não altera o tratamento fiscal fundamental dos ganhos em jogos de azar. Os apostadores casuais podem receber menos Formulários W-2G para ganhos menores se forem finalizados limites de relatório mais elevados, mas todos os rendimentos do jogo permanecem tributáveis ao abrigo da lei dos EUA, independentemente de um formulário ser emitido ou não. As responsabilidades de manutenção de registos também permanecem inalteradas e espera-se que os jogadores acompanhem os ganhos e as perdas de forma independente ao apresentarem os seus retornos.
Então, um pouco de sorte na mesa, ou no seu time favorito por um pouco de dinheiro para cerveja, vai ficar bem, mas para os grandes vencedores, pode haver algum valor em escanear a atualização do draft do W-2G/5754 e os relatórios fiscais mais amplos do IRS para evitar penalidades.
Imagem em destaque: Adobe Firefly
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