Os Panama Papers, uma das maiores fugas de dados de sempre, revelaram a vasta escala de redes financeiras offshore utilizadas pela elite global.
Em 3 de abril de 2016, o Consórcio Internacional de Jornalistas Investigativos (ICIJ) e o jornal alemão Suddeutsche Zeitung divulgaram mais de 11,5 milhões de documentos do escritório de advocacia Mossack Fonseca, com sede no Panamá. Expôs uma rede de empresas de fachada offshore ligadas à elite financeira global, incluindo actuais e antigos líderes governamentais.
Mais de 350 jornalistas de mais de 80 países trabalharam em segredo durante mais de um ano para analisar 2,6 terabytes de dados vazados e depois publicaram as suas conclusões.
Aqui está o que sabemos sobre os Panama Papers dez anos depois e se o vazamento levou a alguma mudança.
Sobre o que foi o escândalo dos Panama Papers?
O escândalo dos Panama Papers de 2016 envolveu o vazamento de 11,5 milhões de documentos confidenciais, incluindo e-mails, contratos e extratos bancários do escritório de advocacia Mossack Fonseca.
Os documentos revelaram uma enorme rede global de empresas de fachada offshore ligadas a algumas das pessoas mais ricas do mundo, incluindo políticos, líderes empresariais e figuras públicas, abrangendo países do Reino Unido à Rússia, da Austrália ao Brasil. Utilizavam empresas sediadas em paraísos fiscais como as Ilhas Virgens Britânicas, as Bahamas e o Panamá para movimentar e armazenar riqueza longe do escrutínio das autoridades fiscais.
Cerca de 214 mil entidades estavam ligadas a pessoas físicas e jurídicas em mais de 200 países e territórios. Os documentos abrangeram desde a década de 1970 até 2016.
Quem vazou os Panama Papers?
Os Panama Papers foram divulgados por um denunciante anônimo usando o pseudônimo John Doe, que inicialmente compartilhou os documentos com o Suddeutsche Zeitung, que depois colaborou com jornalistas de todo o mundo na reportagem e divulgação das descobertas.
P Vaidyanathan Iyer, editor-chefe do The Indian Express e um das centenas de jornalistas que trabalharam nos Panama Papers, disse que o processo de identificação da informação foi como “procurar uma agulha num palheiro”.
“Estivemos continuamente, durante cerca de seis a oito meses, apenas lendo dados”, disse ele à Al Jazeera.
“Minha equipe de três pessoas e eu tínhamos um pequeno cubículo só para nós no escritório e estávamos isolados do resto. Dia e noite, revisávamos dados, baixando documentos em nossos laptops e computadores, que eram todos muito seguros, com acesso restrito. Era um trabalho árduo”, acrescentou.
Quem foi exposto?
Centenas de pessoas, incluindo mais de 140 políticos, foram identificadas como diretores, acionistas ou beneficiários de empresas de fachada offshore reveladas nos Panama Papers. Entre eles estavam Mauricio Macri, então presidente da Argentina, e Petro Poroshenko, que foi o quinto presidente da Ucrânia de 2014 a 2019.
Outros líderes, incluindo o antigo primeiro-ministro paquistanês Nawaz Sharif e o antigo primeiro-ministro islandês Sigmundur Gunnlaugsson, também foram nomeados – todos ligados à propriedade de empresas de fachada em paraísos fiscais offshore.
O que são empresas de fachada offshore?
As empresas offshore são entidades jurídicas constituídas numa jurisdição fora do país de residência do proprietário.
As empresas Shell, por outro lado, são entidades que “não têm negócios ou operações reais substanciais no seu local de constituição ou sede social”, disse Kehinde Olaoye, professor de direito comercial e associações de direito empresarial na Universidade Hamad bin Khalifa, no Qatar, à Al Jazeera.
As empresas shell são frequentemente usadas para criar documentação legal para cobrir transações financeiras fraudulentas ou duvidosas. Se estiverem sediadas em um país diferente do do proprietário, são empresas de fachada offshore.
As empresas de fachada offshore são ilegais?
Sim. As empresas de fachada offshore não são automaticamente ilegais. O objetivo dessas empresas é criar trustes, que podem então ser usados para proteger riquezas ou criar planejamento patrimonial.
No entanto, “há sempre uma linha tênue entre os propósitos legítimos e ilegítimos” no uso de empresas de fachada offshore, observou Olaoye.
“Normalmente, indivíduos e empresas recebem aconselhamento de consultores financeiros e jurídicos sobre como podem estruturar os seus negócios para tirar partido de benefícios fiscais ‘favoráveis’”, disse ela.
Alguém teve problemas com os Panama Papers?
Um mês depois da divulgação dos Panama Papers, o islandês Gunnlaugsson renunciou ao cargo de primeiro-ministro após protestos em massa. De acordo com os documentos vazados, Gunnlaugsson e sua esposa supostamente estabeleceram uma empresa, Wintris, nas Ilhas Virgens Britânicas com a ajuda do escritório de advocacia panamenho. A sua demissão levou à queda do governo islandês na altura.
Em 2017, o Supremo Tribunal do Paquistão também desqualificou o então primeiro-ministro Sharif do cargo na sequência das fugas de informação, apesar de uma decisão anterior que encontrou provas insuficientes de corrupção. Os Panama Papers revelaram que seus filhos detinham várias empresas nas Ilhas Virgens Britânicas. Em 2018, Sharif foi banido da política para sempre.
A Mossack Fonseca, que tinha mais de 40 escritórios em todo o mundo, também enfrentou impactos operacionais significativos após as fugas de informação, incluindo reduções de pessoal, e acabou por encerrar em 2018. Os seus co-fundadores, Jurgen Mossack e o falecido Ramon Fonseca, foram absolvidos por um tribunal panamenho, juntamente com outros 26 acusados de criar empresas de fachada implicadas em escândalos no Brasil e na Alemanha.
Quanta receita fiscal foi recuperada desde 2016?
Entre 2016 e 2026, os governos de todo o mundo recuperaram cerca de 2 mil milhões de dólares em impostos, multas e taxas, segundo o ICIJ. Países como o Reino Unido, a Suécia e a França recuperaram, cada um, entre 200 e 250 milhões de dólares, enquanto outros, incluindo o Japão, o México e a Dinamarca, recuperaram cerca de 30 milhões de dólares cada.
No entanto, o montante que permanece não contabilizado é significativamente maior.
Só na Índia, o governo apresentou cerca de 425 processos fiscais, segundo Iyer.
“Mas o montante realizado em impostos, que o governo devolveu ao seu tesouro, foi de apenas cerca de 150 milhões de rúpias, o que equivale a cerca de 16 milhões de dólares.
Outros países, incluindo a Áustria, a Eslovénia e a Nova Zelândia, recuperaram entre 1 milhão e 8 milhões de dólares.
O Panamá, país onde o vazamento foi revelado, recuperou cerca de US$ 14,1 milhões.
Os Panama Papers levaram a mudanças no sistema jurídico?
Desde a divulgação dos Panama Papers, os governos tomaram medidas para conter o uso indevido de empresas de fachada, introduzindo novas leis e regulamentos. Incluem a Lei de Transparência Corporativa nos EUA, que exige a divulgação de “proprietários efetivos” – indivíduos que, em última análise, lucram com entidades offshore – bem como medidas para melhorar a partilha de informações entre as autoridades fiscais.
As Nações Unidas também estão a considerar projectos de propostas para uma Convenção sobre Tributação. Além disso, vários países assinaram tratados bilaterais de dupla tributação para reduzir a evasão fiscal e evitar que o rendimento seja tributado em múltiplas jurisdições.
Mas permanecem lacunas no sistema fiscal global. Não existe um princípio fiscal internacional abrangente que todos precisem de seguir – e muitas vezes existem tratados e acordos sobrepostos que permitem que aqueles com os consultores financeiros mais astutos escolham, ou comprem, entre esses pactos, com base no que funciona melhor para eles.
“O principal desafio no direito fiscal internacional é que não existe uma convenção fiscal multilateral, o que cria problemas de concorrência fiscal e de ‘traat shopping’”, disse Olaoye.
