Você salvou sábio, investiu bem e construiu uma pensão saudável para se aposentar e entregar a seus entes queridos?
Então cuidado. Até 87 % pode ser engolido em impostos quando você morrer quando novas regras de imposto sobre herança foram introduzidas em 2027, riqueza e financiamento pessoal podem revelar em nossos novos cálculos.
Atualmente, as pensões estão isentas do imposto sobre herança, o que os tornou um veículo popular para encaminhar riqueza para a próxima geração. Todos os outros ativos atraem imposto sobre herança a uma taxa de juros fixa de 40 %, quando você excedeu sua compensação.
A partir de abril de 2027, as pensões serão consideradas como parte de sua propriedade para cálculos de imposto sobre herança após alterações anunciadas pela chanceler Rachel Reeves em seu orçamento de outono no ano passado.
Mas negligenciado nas regras significa que, em alguns casos, as pensões podem ser tributadas a uma taxa muito mais alta que 40 % – em alguns casos, até 87 %.
Especialistas explicam por que isso pode acontecer – e o que você pode fazer para se proteger.
Como está a peculiaridade?
Todos têm dois subsídios principais que lhes permitem encaminhar alguns de seus ativos livres do imposto sobre herança.
O primeiro é chamado de banda de taxa NIL, que permite entregar até £ 325.000 sem imposto sobre herança. Os casais casados ou em uma parceria civil podem combinar sua remuneração para transferir até £ 650.000 -sem impostos.
O segundo é a banda residencial Nil-Rate, que é uma contribuição extra se você passar em uma casa de família para dirigir descendentes quando criança. Nesse caso, você pode encaminhar uma casa no valor de até £ 500.000 sem imposto sobre herança – ou 1 milhão de libras para casais.
No entanto, se seu total de ativos exceder 2 milhões de libras, você começará a perder sua fita doméstica. É reduzido em £ 1 para cada £ 2, pois sua propriedade excede £ 2 milhões. Isso significa que você perde completamente sua contribuição se sua propriedade vale mais de 2,35 milhões de libras – ou 2,7 milhões de libras para casais.
Agora, vamos calcular os impostos sobre a herança quando sua pensão é considerada parte de sua propriedade.
Se um casal tivesse uma casa de família no valor de 2 milhões de libras e uma economia de pensão de £ 700.000, de acordo com as regras de hoje, seu total de bens tributáveis para fins IHT seria de £ 2 milhões. Isso ocorre porque as pensões ainda não foram incluídas. Eles poderiam usar a banda de taxa zero de sua casa para transmitir 1 milhão de libras da família da família sem impostos. Os £ 1 milhão restantes seriam tributados em 40 %, resultando em um imposto sobre herança de £ 400.000.
Mas a partir de abril de 2027, seus bens tributáveis seriam 2,7 milhões de libras, pois a pensão seria incluída. Suas bandas de taça nil de alojamento completas tocavam e elas teriam apenas 650.000 libras esterlinas para reduzir seus impostos sobre a herança.
Seus beneficiários pagariam 40 % dos £ 2,05 milhões responsáveis pelo imposto, resultando em uma nota de imposto total de £ 820.000 – mais do que o dobro de £ 400.000 a serem cobrados hoje. Dos 2,7 milhões de libras que devem adiante, seus entes queridos receberiam apenas 1,88 milhão de libras.
Dos impostos extras de £ 420.000, seus beneficiários pagariam a partir de abril de 2027, £ 280.000 estão na pensão (40 % dos £ 700.000) e os outros £ 140.000 estão perdendo os juros zero da sua casa (40 % dos £ 350.000). Mas o imposto não para por aí, porque se você morrer após os 75 anos de idade, seus beneficiários devem pagar o imposto de renda à taxa de imposto marginal quando se retirarem da sua pensão.
Para os contribuintes básicos de impostos, isso seria de 20 %, mas para contribuintes de impostos adicionais, isso pode chegar a um imposto de 45 %. Nesse caso, o resultado é que, uma vez pagos todos os impostos, seus beneficiários podem acabar com apenas 13 % da pensão que você os deixou – apenas £ 91.000 dos £ 700.000 originais.
Carl Roberts, um planejador financeiro fretado no RTS Financial Planning, diz: ‘Um imposto é ruim o suficiente, mas aplicar um segundo imposto quando os destinatários têm o pote é simplesmente ganancioso. É uma loja absoluta contra os aposentados que passaram anos salvando, investindo e construindo o que provavelmente será o segundo maior ou, em alguns casos, maior ativo. ‘
“O governo pode dizer que as pensões nunca pretendiam ser uma maneira de transferir benefícios e deveriam gastar em sua pensão. Mas se você tem sido um economizador diligente a vida toda, é muito improvável que você gaste sua pensão, ele diz.
Mais famílias serão cumpridas
Atualmente, o número de mortes resultando em um imposto sobre herança é de cerca de 4,35 %, de acordo com o HMRC. Mas o número provavelmente aumentará significativamente quando a economia de pensões é incluída – especialmente no sudeste e em Londres. O preço médio da casa é de £ 552.000 em Londres e £ 386.000 no sudeste, enquanto o pote de pensão médio para alguém com 65 anos é superior a 190.000 libras. É provável que muitas famílias aqui estejam próximas do limiar do IHT.
O subsídio usual de £ 325.000 £ IHT não mudou desde 2009, enquanto a contribuição extra da propriedade permaneceu inalterada para £ 175.000. Esses limiares permanecerão congelados até pelo menos 2030.
A receita fiscal de herança foi de £ 8,2 bilhões de anos, de abril de 2024 a março de 2025 – um aumento de 11 % no ano anterior. A IHT Amton custou £ 800 milhões em abril de 2025, um aumento de 14 % de ano para ano, números do HMRC Show.
Cerca de 4.500 famílias em Londres e 5.860 no Sudeste pagou imposto sobre herança durante o ano fiscal de 2021/22, de acordo com os dados mais recentes do HMRC. Isso é comparado com 325 na Irlanda do Norte e 484 no nordeste.
As etapas que você pode dar
Se você tem uma propriedade no valor de mais de 2 milhões de libras, uma alternativa pode ser dar dinheiro. Isso permitiria que você mantenha toda a taxa inicial de £ 350.000 por casal (ou £ 175.000 por pessoa).
Jonathan Halberta, consultor financeiro da Wesleyan Financial Services, diz: “Dar presentes de dinheiro ou ativos aos entes queridos é uma das maneiras mais simples de reduzir seu imposto sobre herança”.
Você pode doar £ 3.000 a cada ano fiscal sem se preocupar com o imposto sobre herança. Vá para: gov.uk/inheritance-taix/gågs.
Você também pode doar presentes maiores, desde que viva pelo menos sete anos depois de fazer o presente. Se você morrer dentro de sete anos, reduzirá sua principal contribuição do imposto sobre herança.
Lembre -se de que o plano de incluir pensões para fins fiscais de herança ainda está na fase da proposta e nada foi esclarecido. Portanto, pense com cuidado antes de tomar decisões precipitadas. Um consultor financeiro ou planejador de riqueza poderá ajudá -lo a descobrir o que é certo para você e sua família. As regras podem ser complicadas, portanto, buscar conselhos de especialistas valeria a pena.
