Por Julie Appleby e Andrew Jones para KFF
A época do imposto pode trazer grandes surpresas para algumas pessoas que têm cobertura do Affordable Care Act, incluindo o devido dinheiro ao governo por subsídios de prémios recebidos durante o ano anterior.
Mais mudanças estão por vir que tornam importante para aqueles que recebem subsídios em 2026 acompanhar os seus rendimentos e tomar medidas para se protegerem contra esse tipo de impacto financeiro.
Primeiro, os princípios básicos de como funcionam os subsídios.
Os inscritos pagam uma percentagem do seu rendimento familiar para os prémios de seguro de saúde com base numa escala móvel, variando em 2025 de nada para pessoas com rendimentos muito baixos até 8,5% para níveis de rendimento mais elevados. Os subsídios, geralmente pagos diretamente às seguradoras, cobrem o restante.
O cálculo do rendimento feito durante as inscrições abertas é uma estimativa do que um agregado familiar pensa que ganhará no próximo ano. Na época do imposto, os inscritos na ACA devem conciliar o que receberam em subsídios com o que realmente ganharam. Se o seu rendimento aumentasse, poderiam receber de volta alguns dos subsídios.
Mas não pule o arquivamento! As pessoas que recebem subsídios da ACA devem apresentar declarações fiscais, independentemente da sua renda, e isso está se tornando ainda mais importante: A administração Trump já está removendo pessoas da elegibilidade para subsídio se tiverem passado dois anos consecutivos sem apresentarem pedido, e propõe reduzir esse número para um ano.
Cuidado com contas fiscais surpresa
Todos os inscritos que receberam subsídios para cobertura ACA em 2025 — e mais de 90% obtiveram pelo menos alguma ajuda — necessidade de incluir um formulário especial, o 8.962, com suas declarações fiscais. Esse formulário é usado para reconciliar a renda real de uma pessoa com o valor dos subsídios que recebeu, informação que o IRS envia em separado, Formulário 1095-A. Os valores dos subsídios baseiam-se, em parte, nas projeções de renda feitas quando se inscreveram nos planos ACA.
E isso pode levar a surpresas. Alguns podem descobrir que receberão dinheiro de volta se o seu rendimento for inferior ao estimado. Mas, se o seu rendimento for superior às estimativas iniciais ou actualizadas, provavelmente terão direito a menos assistência e terão de devolver o dinheiro.
Grupos que ajudam as pessoas a declarar os seus impostos dizem que nem sempre é fácil para as pessoas estimar com precisão o seu rendimento para o ano seguinte, especialmente aquelas que gerem os seus próprios negócios, têm vários empregos ou têm horários variados.
Os clientes dirão: “Posso ganhar algo entre US$ 20 mil e US$ 45 mil no próximo ano. Simplesmente não sei”, disse Katie Alexander, diretora de treinamento e voluntários do programa de oportunidades econômicas e de saúde da Pisgah Legal Services, uma organização sem fins lucrativos no oeste da Carolina do Norte que oferece ajuda gratuita de impostos e seguro de saúde para pessoas de baixa renda.
Ainda assim, para os impostos apresentados agora para o ano fiscal de 2025, há um boné sobre o que muitas pessoas devem pagar.
Esse limite é de US$ 375 para um único indivíduo que ganhou menos de US$ 31.300 em 2025, ou duas vezes o nível de pobreza federal. O máximo devido sob essa escala móvel para pessoas cuja renda está no limite superior da faixa é de US$ 1.625 para um indivíduo e US$ 3.250 para uma família.
Não existe limite de reembolso para pessoas que ganham mais de quatro vezes o nível de pobreza federal – totalizando 62.600 dólares em 2025 para um indivíduo ou 106.600 dólares para uma família de três – para que possam devolver todos os montantes que excedam a sua elegibilidade.
“A quantia é impressionante para as pessoas”, disse Alexander.
Uma mulher que a equipe de Pisgah ajudou a reunir seus impostos para 2025 ganhou pouco mais de US$ 50 mil, o que foi mais do que ela estimou inicialmente. Seu reembolso foi limitado a US$ 1.625, disse Alexander. Sem esse limite, ela teria US$ 4 mil, uma parte substancial de sua renda anual.
Planeje com antecedência: as regras serão mais rígidas na próxima temporada fiscal
One Big Beautiful Bill Act dos republicanos do Congresso, sancionado pelo presidente Donald Trump no verão passado, removeu esses limites de reembolso. Isso significa que, na época fiscal do próximo ano, não haverá limite de escala móvel para quantas pessoas poderão dever subsídios para 2026 se o seu rendimento exceder as suas projecções.
“Isso será absolutamente devastador”, disse Alexander.
Há pelo menos duas outras coisas a ter em mente, ambas decorrentes dos créditos fiscais reforçados da era da covid-19, que expiraram no final do ano passado porque o Congresso não os prorrogou. Uma delas é que o montante do rendimento familiar que as pessoas têm de pagar para os seus prémios este ano, antes de os subsídios entrarem em vigor, aumentou para pouco mais de 2% no extremo inferior da escala de rendimentos e até quase 10% para aqueles com rendimentos mais elevados.
A segunda é que as famílias que ganham mais de quatro vezes o nível de pobreza federal já não se qualificam para os subsídios da ACA.
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O maior impacto financeiro poderá ser sentido pelos inscritos cujo rendimento aumenta o suficiente durante o ano para exceder quatro vezes o nível de pobreza. Nesse caso, deveriam devolver todos os subsídios que receberem em 2026.
E isso pode ser muito.
Em 2025, por exemplo, o prêmio médio mensal para cobertura ACA era de US$ 619, mas o inscrito médio recebeu subsídios no valor suficiente para compensar tudo isso, exceto US$ 74, de acordo com o Rastreador do sistema de saúde Peterson-KFF.
Há outra reviravolta para alguns. Como os créditos melhorados não foram concedidos, as pessoas estão a pagar, em média, o dobro do montante dos seus prémios este ano, pelo que podem estar a tentar aumentar os seus rendimentos para cobrir os custos. E pesquisa recente da KFF descobriram que 43% das pessoas que permaneceram inscritas na cobertura este ano estão planejando trabalhar mais horas ou conseguir trabalho adicional para cobrir esses custos.
“Isso faz sentido, mas também pode representar o risco de serem elegíveis para menos subsídios do que pensavam, ou mesmo significar que teriam de reembolsar a totalidade do crédito fiscal”, disse Cynthia Cox, vice-presidente sénior e diretora do Programa da ACA na KFF, uma organização sem fins lucrativos de informação sobre saúde que inclui a KFF Health News.
As pessoas podem atualizar sua renda projetada no site do mercado à medida que ela muda durante o ano.
Os funcionários da Pisgah estão ligando para as pessoas com quem trabalharam e dizendo: “Por favor, por favor, por favor, se sua renda mudar, ligue para nós para que possamos ajustar sua renda por meio do mercado”, disse Alexander.
Tanto quanto possível, acompanhe a receita durante o ano. Isso não é fácil, especialmente para trabalhadores que não têm um emprego com salário regular.
“Se você estiver se reunindo com um contador para falar sobre impostos, converse para ter certeza de que está ganhando dinheiro suficiente para arcar com seus custos, mas não muito a ponto de perder a elegibilidade para um subsídio”, disse Cox. “Contribuir para um plano de aposentadoria ou uma conta poupança de saúde pode reduzir parte de sua renda que conta para a elegibilidade ao subsídio.”
Outros podem optar por adiar o horário de trabalho ou renunciar a um novo contrato de cliente.
“Se aceitar essa mudança extra significa colocar você acima da linha de 400% do nível de pobreza federal e isso vai custar US$ 10 mil em reembolsos, talvez não faça essa mudança”, disse Jason Levitis, pesquisador sênior do Urban Institute que acompanha a ACA e questões de política tributária.
