Muitas vezes as pessoas tornam-se proprietários acidentais se vão morar com um parceiro, herdam uma propriedade ou não conseguem vender uma casa antiga
Se você se tornar proprietário de um segundo imóvel e decidir alugá-lo, as vantagens são que ele ficará habitado e você terá uma renda adicional.
Mas há muita administração envolvida, tanto na contratação de um inquilino como na gestão de um arrendamento, que está a aumentar devido à nova Lei dos Direitos dos Inquilinos e outras alterações pendentes, bem como aos impostos.
Que impostos você enfrentará?
Imposto de renda
Você deve declarar o aluguel e quaisquer outros pagamentos que receber do seu inquilino – embora não o depósito – ao HMRC, mas poderá deduzir despesas.
Actualmente, os rendimentos de arrendamento são tratados como rendimentos de investimentos e não há Seguro Nacional a pagar sobre eles, mas isso pode mudar no Orçamento em 26 de Novembro de 2025.
Role para baixo para descobrir como fazer sua pergunta sobre impostos a Heather Rogers
Você pode reivindicar as seguintes despesas contra sua receita de aluguel ao reportá-las ao HMRC.
– Manutenção geral e reparos no imóvel
– Taxas de água, imposto municipal, gás e eletricidade pagos por você – normalmente o inquilino paga
– Seguros, como apólices de proprietários para edifícios, conteúdos e responsabilidade civil
– Custos de serviços, incluindo os pagamentos feitos a quaisquer jardineiros ou faxineiros entre os arrendamentos ou durante eles
– Permitir taxas de agente e taxas de administração
– Honorários advocatícios para arrendamentos de um ano ou menos, ou para renovação de arrendamento por menos de 50 anos
– Honorários de contabilistas e advogados
– Quaisquer aluguéis de terreno e taxas de serviço, ou se você estiver sublocando um imóvel, o aluguel que você paga
– Custos diretos, como chamadas telefônicas, material de escritório e publicidade para novos inquilinos
– Custos de funcionamento do veículo – mas apenas a proporção utilizada para o seu negócio de aluguer – incluindo deduções na taxa de quilometragem para custos de transporte automóvel empresarial
Se você tiver uma hipoteca sobre a propriedade, os custos financeiros – ou seja, os juros que você paga – serão restritos apenas à redução fiscal da taxa básica. Você recebe um crédito em sua conta fiscal de 20% dos custos financeiros permitidos pagos.
Você deve informar o HMRC sobre quaisquer lucros tributáveis em uma declaração de autoavaliação, caso já tenha apresentado uma.
Caso contrário, você precisará registrar-se para autoavaliação até 5 de outubro seguinte ao ano fiscal em que obteve lucros.
Gov.uk tem um guia sobre imposto de renda e renda de aluguel aqui.
Se você recebe aluguel, mas não precisa pagar impostos, talvez seja necessário denunciá-lo de qualquer maneira.
Imposto sobre ganhos de capital
Isso deve ser pago quando você vende um imóvel alugado.
Quando você vende sua própria casa, que é sua residência principal, normalmente não precisa pagar nenhum CGT porque pode reivindicar algo chamado Private Residence Relief sobre qualquer ganho obtido na venda.
O PRR é uma isenção do imposto sobre ganhos de capital que, de outra forma, seria devido na venda de um imóvel.
O PRR geralmente deixa de ser aplicável no momento em que um imóvel deixa de ser a sua residência principal, por qualquer motivo: quer se mude para um novo imóvel e o eleja como residência principal ou se alugue um imóvel.
Se o seu imóvel não se qualificar integralmente para o PRR, poderá ter de pagar a CGT.
O ganho é calculado sobre o valor pelo qual você vendeu o imóvel, menos o valor pelo qual o comprou.
Você pode deduzir o seguinte do ganho.
Custos de aquisição: Imposto de selo pago; Honorários de advogados; Taxas de vistoria; Outras taxas pagas no ato da compra.
Custos de venda: Taxas de agente imobiliário; Honorários de advogado e vistoriador; Outras taxas pagas no momento da venda ou que estejam diretamente relacionadas com a alienação.
Custos de melhorias que tenham acrescentado valor ao imóvel (não reparações e manutenção ou substituição de algo que não seja uma benfeitoria) que podem incluir: Ampliações; Paisagismo de jardins; Painéis solares.
Se o seu imóvel arrendado estava abrangido pelo PRR, o período de acumulação do ganho deve ser dividido entre o período em que viveu no imóvel como residência principal, que está abrangido pelo PRR, e o período após a mudança para a sua nova residência principal, que não está abrangido pelo PRR.
Você pode deduzir os últimos nove meses de propriedade, independentemente de morar lá ou não, se estiver alugando sua antiga casa.
E você pode deduzir seu subsídio CGT de £ 3.000 de sua parte no ganho, desde que não tenha usado seu subsídio contra quaisquer outros ganhos no ano fiscal em que o ganho foi obtido.
Você também pode deduzir quaisquer perdas de capital permitidas ocorridas neste ano fiscal ou antecipadas de anos anteriores.
Proprietários de segunda propriedade: muitas vezes as pessoas tornam-se proprietários acidentais se vão morar com um parceiro, herdam uma propriedade ou não conseguem vender uma casa anterior.
Você precisará relatar o ganho e pagar qualquer CGT devido ao HMRC no prazo de 60 dias após a conclusão da venda da propriedade relevante.
Se você preencher uma declaração de imposto de autoavaliação, deverá relatar o ganho e também o imposto pago sobre ele.
Você pagará 18 por cento na venda de imóvel residencial se o ganho combinado com sua renda do ano não o levar para a faixa de taxas mais altas, ou 24 por cento se o ganho ou parte dele quando combinado com sua renda o levar para as faixas de taxas mais altas ou adicionais.
Gov.uk tem mais detalhes e uma calculadora aqui. Mas muitas pessoas preferem contratar um contador profissional para resolver suas contas de CGT. Meu guia para encontrar um bom contador está aqui.
Outra coisa a observar é que se você pagou uma taxa mais alta de Imposto Terrestre do Imposto do Selo ao comprar uma casa nova e não vendeu a anterior, poderá solicitar um reembolso se vender sua casa antiga dentro de três anos após a compra de sua nova casa. Gov.uk tem mais informações sobre reembolsos de Imposto Terrestre de Imposto de Selo aqui.
Sua propriedade ficou vazia por um tempo?
Não é incomum que uma propriedade fique desocupada por um tempo se o proprietário se tornar proprietário por acidente e não por projeto.
As propriedades vazias deterioram-se, o que pode torná-las mais difíceis de vender e também pode ser difícil de segurar.
Certifique-se sempre de que sua seguradora esteja ciente se um imóvel que você possui ficar vazio, caso contrário você poderá não estar coberto se algo acontecer.
Se houver uma hipoteca sobre a propriedade, talvez você também precise avisar o credor.
Depois de decidir alugar o imóvel, você também terá que informar a sua seguradora e o fornecedor da hipoteca sobre isso – verifique seus termos e condições.
Você também tem que pagar taxas em propriedades vazias.
Que outro administrador pode fazer?
Muitas vezes é mais fácil recorrer a um agente de aluguer para encontrar um inquilino para si e realizar as verificações necessárias antes de alugar.
Existem certos requisitos legais e este guia para alugar um imóvel em gov.uk é muito útil.
O depósito dos inquilinos também deve ser protegido: você não pode retê-lo sozinho. Terá de ser pago e registado num dos esquemas governamentais de protecção de depósitos.
Se você usar um agente, ele também lidará com isso.
Eles também poderão aconselhá-lo sobre o aluguel que você pode cobrar e providenciar reparos em seu nome, em vez de você ter que encontrar alguém para sair rapidamente.
Eles cobrarão, em média, cerca de 12 a 13 por cento do seu aluguel bruto. Eles cobrarão o aluguel em seu nome e deduzirão as taxas e o pagamento de quaisquer reparos que você os tenha autorizado a realizar e pagarão o restante. Eles também ajudarão onde surgirem problemas.
Se você decidir alugar um imóvel, precisará da permissão da sua companhia hipotecária e também deverá obter um seguro do proprietário.
Você também deve falar com um advogado sobre a existência de um contrato de locação, caso não utilize um agente de aluguel.
Observe que algumas autoridades locais em algumas cidades (e apenas em determinadas áreas) têm regras especiais sobre licenciamento seletivo em relação ao aluguel. Isso significa que você precisa de permissão para alugar.
Não é tão comum para ser honesto. No entanto, é melhor verificar, pois as penalidades podem ser pesadas em caso de descumprimento.
Dicas fiscais de Heather Rogers
Três mudanças que você precisa saber
Tornando os impostos digitais
A partir de abril de 2026, os proprietários privados que preencham declarações fiscais de autoavaliação cujo rendimento bruto de arrendamento – ou seja, antes das despesas – exceda £ 50.000 por ano terão de se registar no Making Tax Digital.
Em abril de 2028, o limite cai para £20.000. Se você trabalha por conta própria, também precisa se registrar.
O teste do limiar aplica-se ao rendimento bruto combinado do(s) rendimento(s) comercial(is) e de propriedade de um indivíduo, incluindo os rendimentos de propriedade no estrangeiro.
Por exemplo, um indivíduo com vendas comerciais de £30.000 e £21.000 de renda bruta de aluguel deve reportar sob MTD a partir de 6 de abril de 2026.
Você precisará reportar trimestralmente ao HMRC usando o software MTD e, em seguida, fazer um quinto relatório anualmente – ou seja, sua declaração de imposto de renda – também.
Isso não se aplica a sociedades anônimas.
Se você for afetado, a data de início depende do seu rendimento bruto antes da dedução das despesas e é obrigatória em fases a partir de 6 de abril de 2026.
A partir de 6 de abril de 2026: O limite de rendimento bruto das fontes explicadas acima é superior a £50.000;
A partir de 6 de abril de 2027: O limite de rendimento bruto destas fontes é superior a £30.000;
A partir de 6 de abril de 2028: O limite de rendimento bruto destas fontes é superior a £20.000.
Lei dos Direitos dos Locatários
A lei foi aprovada, mas ainda não está em vigor. Foi concebido para dar mais estabilidade aos inquilinos – os despejos “sem culpa” são proibidos e os inquilinos poderão avisar com dois meses de antecedência e contestar as más condições e os aumentos de renda.
Os proprietários ainda podem despejar os inquilinos se quiserem mudar-se para a propriedade ou vendê-la, mas precisam avisar com quatro meses de antecedência. Eles não poderão fazer isso nos primeiros 12 meses de um novo arrendamento.
Há pontos positivos e negativos na Lei e teremos que ver como ela funciona na prática.
Os detalhes completos estão em gov.uk e This is Money tem um guia para a Lei dos Direitos dos Locatários aqui.
Certificados de Desempenho Energético
As mudanças ainda estão em discussão quanto aos detalhes, mas exigirão que os proprietários atualizem as propriedades para um determinado nível de desempenho energético.
Faça uma pergunta sobre impostos a Heather Rogers
Heather Rogers, fundadora e proprietária da Aston Accountancy, é nossa colunista tributária.
Ela está pronta para responder às suas perguntas sobre qualquer assunto tributário – códigos tributários, imposto sobre herança, imposto de renda, imposto sobre ganhos de capital e muito mais.
Se você quiser fazer uma pergunta a Heather sobre impostos, envie um e-mail para ela em taxquestions@thisismoney.co.uk.
Heather fará o possível para responder à sua mensagem em uma próxima coluna mensal, mas não poderá responder a todos ou se corresponder em particular com os leitores.
Nada nas suas respostas constitui aconselhamento financeiro regulamentado. As perguntas publicadas às vezes são editadas por questões de brevidade ou outros motivos.
Inclua um número de contato diurno em sua mensagem – isso será mantido confidencial e não será usado para fins de marketing.
Se Heather não conseguir responder à sua pergunta, você pode descobrir como obter ajuda com impostos aqui, incluindo fontes de aconselhamento profissional gratuito se você for idoso e/ou tiver baixa renda.
Você também pode entrar em contato com a MoneyHelper, uma organização apoiada pelo governo que oferece assistência gratuita em questões financeiras ao público. Seu número é 0800 011 3797.
Heather dá dicas sobre como encontrar um bom contador aqui, inclusive quando procurar ajuda, contratar o tipo certo de empresa e custos típicos.
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